标题：【我给你的算不算是爱】0501国际金融·红老师版Ⅱ
第五章外汇风险管理
一、 本章主要涉及有如下概念：外汇风险、交易风险、会计风险、经济风险、BSI 法、LSI法和远期合同法。这些概念会以名词解释，选择，简答等形式考核。
名词解释：
1. 外汇风险：一个组织，经济实体或个人以外币计价的资产与负债，因汇率波动而引起其价值上涨或下降的可能即为外汇风险。
2.交易风险，由于汇率波动而引起应收资产与应付债务价值变化的风险；
3.会计风险，由于汇率波动而引起资产负债表某些外汇项目金额变动的风险；
4.经济风险，由于汇率波动而引起国际企业未来收益变化的一种潜在的风险。
5. 远期合同法：借助远期合同，创造与外币流入相对应的外币流出就可以消除外汇风险。
6.BSI法：首先借入与应收外汇相同金额的外币，再将借入的外币卖予银行换回本币，再以此本币进行投资。从银行借入的外汇，用将来收入的外汇归还。
7.LSI法：具有外汇应收帐款的公司，征得债务方同意，请其提前支付货款，并给一定的折扣。以后再通过即期合同换成本币，再以换回的本币进行投资。
在应收外汇帐款情况下
BSI法（Borrow Spot Investment）：借款（借外币）——即期合同——投资法，
LSI法（Lead-Spot-Invest）：提早收付——即期合同——投资法，
在应付外汇帐款情况下
BSI法：借款（借外币）——即期合同（外币换本币）——投资——归还借款——收回投资
LSI法：借入本币——即期合同（本币换外币）——提前付款
& 运用LSI法消除应付外汇账款风险的步骤是先借款，再与银行签订即期合同，最后提前支付。（ ）对
& 在以下论述中选择正确的项：ABD
A、利用BSI法消除应付帐款的外汇风险时，最后一步是投资
B、利用LSI法消除应付帐款的外汇风险时，最后一步是提前付款
C、利用BSI法消除应收外汇帐款风险时，第一步是借款（借本币）
D、利用LSI法消除应收外汇帐款风险时，第一步是提早收款。
二、外汇风险的构成因素及其之间的关系：1.外汇风险的要素有本币、外币和时间。时间长短和外汇风险的大小有直接关系，从而形成时间风险和价值风险。时间结构的改变只能消除时间风险，只有采取特定的措施才能同时消除价值风险。2.外汇风险构成要素之间有着一定的关系。一个企业外汇资金流入为多头，流出为空头；以本币收付无外汇风险；流入外币和流出外币金额相同，时间相同，无外汇风险；不同时间的相同外币，相同金额的流出入，只有时间风险，一种外币流出，另一种外币流入，具有双重风险。
& 构成外汇风险的基本要素包括（ ）。 BCE
A. 汇率
B. 本币
C. 外币
D. 利率
E. 时间
& 外汇风险管理的三种基本方法是（ ）。ABC
A. 远期合同法
B. BSI法
C. LSI法
D. 掉期合同法
E. 期权合同法
第六章外汇管制与我国外汇管理
一、 本章主要涉及有如下概念：外汇管制、清算结算
1. 一国为了缓解国际收支危机，维持一定水平的黄金外汇储备，而对外汇买卖、外汇资金流动及外汇进出国境加以限制，控制外币的供求从而稳定汇率的政策措施。
2.清算结算：指两国政府之间因进出口贸易和其他方面所发生的债权债务，通过指定银行的账户相互抵销，而不需要外汇或黄金进行逐笔结算的结算方式。
二、1994年我国外汇管制体制改革的主要内容。
& 我国1994年外汇体制改革后的汇率制度是（）。D
A．固定汇率制
B．清洁浮动汇率制
C．钉住汇率制
D．单一的.有管理的浮动汇率制
& 我国外汇管理条例中的“个人”是指（ ）。BD
A. 中国人
B. 中国公民
C. 外国来华人员
D. 在华居住满一年的外国人
E. 一般居民
& 所谓外汇管制就是对外汇交易实行一定的限制，目的是（ ）。D
A.防止资金外逃
B.限制非法贸易
C.奖出限入
D.平衡国际收支.限制汇价
& 外汇管制就是限制外汇流出。（ ）错
& 外汇管制的目的有（ ）ACDE
A、保护本国产业
B、增强国际信誉
C、稳定本币币值
D、防止资本外逃
E、推行本国货币政策
分析：外汇管理的目的有哪些？注意出小题 ｐ１４３－１４４
经济实力较强的国家实施外汇管制的主要目的是 限制资本过程。
经济实力较弱外汇资金短缺的国家实施外汇管制的目的是 防止资本外逃，以积累外汇资金，维持本国货币币值的稳定，谋求国际收支的平衡
& 一国政府驻外机构是所在国的非居民，不属该国的外汇管制对象。（ ）对